当月有认证进项税，但是并没有实缴增值税，请假加计10%的进项税的分录怎么做呢？
借应交税费，增值税加计扣除 贷营业外收入，这个加计扣除抵扣了吗
-
Q
生产制造业，购买生产设备，和原料。进项100万。销项10万销项都是无票收入，按行业税率做的销项税。认证了10万进项。收到发票都做了借 原材料 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税 贷银行存款 。月底认证了10万进项还剩90万进项没有认证怎么做分录？怎么结转增值税分录？
-
Q
老师，请问当月认证了增值税发票，会计分录应该是不是这样 借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-应交增值税待认证进项 还是就是当时有销项税额，需要做进项税额转出吗，怎么做账？
-
Q
请问下，进口的货物，有缴纳关税，但是在记账当月没有抵扣，那么在做分录的时候可以做待认证进项税额吗？
-
Q
当月有认证进项税，但是并没有实缴增值税，请假加计10%的进项税的分录怎么做呢？
-
Q
结转增值税的分录，进项税额是根据本月所有的进项税额数写，还是认证多少进项就写多少呢，进项发票当月不一定全部认证
热门问答 更多>
-
你好，广告公司收到对方产品抵账广告费，怎么做账。后期这个产品怎么出库
-
董孝彬老师，广州社保是当月缴纳当月的。工资是3月，4月发，5月申报4月个税，4月个税对应的工资是3月的，社保扣哪个月的？
-
老师，保安费入什么科目啊
-
老师，我们是一般纳税人的保安公司，我们有劳务派遣资格许可证，安全保护服务许可证，但是有一部分的保洁人员，我们签的合同不是劳务派遣合同，只是一般的劳务合同，这种样的话可以开差额的劳务派遣发票吗？
-
酒店，目前小规模，2026.6月份要升成一般纳税，取得上游的房租租发票5 个点，请问，酒店的房屋是从2024年承租的，请问，酒店方出租部分闲置的办公室，对外开具房租发票，开几个点（升成一般纳税人后）
-
老师，公司原来只有一个法人个税是零申报的，这个月申报不了了，会有什么后果吗
-
老师，请问公司产品都是去厂家拿货然后让他们贴上我公司的包装，这个怎么让对方开进货发票啊。我们公司都是有按照公司产品开发票的
-
老师我贴个承兑，他让我不开票，建议我直接走往来款平账，我在想不开票咋平账？贴息部分拿什么平，直接做利息支出（年末汇算调增），，还是营业外支出坏账？，还是什么呢老师
-
老师，如果增值税抵扣已经够了，不含税部分可以先做成本吗？增值税下月再抵扣
-
老师，我在填报企业所得税汇缴这个表时，想发现，，，我工商股东变了，但是税务的没有变，工商营业执照的股东变成其他人了，税务这边要做什么变更吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
抵扣了，也就是申报进入了，只是当月没有实缴税款，就成为了留抵税
借应交税费未交增值税， 贷应交税费、增值税加计扣除。
就是要过下未交增值税对吗
对的，是的，是这么做的。
借：应交增值税-增值税加计抵减 贷：应交增值税-未交增值税 借：应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入-增值税加计抵减
对的，是的，是这么做的。