老师，我们有名员工自己承担他个人那部分社保，给单位交现金，然后单位再扣缴，那实际支付时借记其他应付款-**员工姓名就可以吧

老师，那我们这个员工的工资是0，个人的那部分社保她自己承担，该怎么给他申报个税呢？

你好，领申报就可以的。

是能给他申报个税的，最好给他申报个税，这个属于挂靠违法的。

嗯嗯，现在是按0给申报的，专项附加扣除社保也填写着，就是工资0报的

你好，这种有风险的，这属于挂靠。

老师，那我们发生一了一笔培训费业务，要怎么做分录呢，没有计提过职工教育经费

借管理费用、职工教育经费、 贷应付职工薪酬、职工教育经费， 借应付职工薪酬职工教育经费，贷银行存款

老师，那发生时直接写这两笔分录就可以吗？摘要都写付培训费

可以的，可以这么做的。

老师，那意思就是不用计提，发生时直接借：管理费用贷：应付职工薪酬 通过应付职工薪酬过渡一下

对的，是的，是这么做的。

老师，我们11月的社保是12月交，社保要计提吗？还是可以12月交的时候直接做费用

好在11月份计提，12月份支付。

老师，我们是影视公司，给员工培训的这个培训费是计入成本还是管理费用呀

你好，提供服务人员的培训费，做到主营业务成本。

你先做到劳务成本里面，你确认收入之后，再结转到主营业务成本。

老师 不能直接计入费用吗

你好，你当月有收入吗？当月有收入可以。

当月有收入，就是给我们员工的培训费