演示账套

老师，2020年接受虚开发票，进项税额转出现在转出补交了增值税，附加税怎么计提

2024-04-13 18:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-13 18:35

同学你好，一般情况下，附加税根据补交的增值税计提处理，城建税=补交的增值税*7%，教育费附加=补交的增值税*3%，地方教育附加费=补交的增值税*2%。

快账用户1560 追问 2024-04-13 18:55

需不需要补提附加税，如果补提附加税分录怎么写

齐红老师解答 2024-04-13 19:17

同学你好，一般情况下，需要缴纳就补提，不缴纳就不补提了，各地税务要求略有不同，具体以当地税务局规定为准，稳妥起见，可以咨询当地税务局或者热线电话12366确认一下。如果补提的话，分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。

2024-04-13

借利润分配-未分配利润贷应交税费-增值税及附加

2023-01-13

你好！这个要看20年怎么做的分录。比如借应付账款贷库存商品应交税费-应交增值税-进项税额转出

2024-04-11

你好，不是错的哦，你在20年又不知道是虚开发票

2023-11-23

学员您好：进项税额转出的分录为：借：原材料/在建工程贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出）您所说的虚开发票是不能进账的，也就没有进项税转出问题。满意麻烦5星评价，谢谢！

2024-01-11

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