老师，想咨询一下就是2022年有3个月单位那部分医疗费用2022年暂缓缴纳了，这月刚刚缴纳，那分录具体要怎么做

老师社保费用，怎么是借应付账款呢

没做往来那就 借应付职工薪酬 贷银行存款

老师，是单位承担的医疗费用不是个人承担的医疗费用，怎么借应付职工薪酬呢

同学你好 单位承担的部分不就是应付职工薪酬吗

老师，个人部分才是应付职工薪酬，单位部分怎么是应付职工薪酬呢，应该是计入管理费用吧

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

好的，谢谢老师