老师，去年三季度暂估应付款，四季度做了借应付账款暂估款，贷主营业务成本，利润表显示营业成本是负数，是对的吗？是不是哪里做错了？
对，显示负数才是正常的
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老师 我三季度做了暂估成本 做了一部分 借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款-暂估成本 另一部分是 借 管理费用-服务费 贷：应付账款-暂估成本 做两部分是因为如果都做主营业务成本的话 成本大于收入了 老师 您看我的想法有错吗 这样做可以吗 还是应该怎样做
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老师，去年三季度暂估应付款，四季度做了借应付账款暂估款，贷主营业务成本，利润表显示营业成本是负数，是对的吗？是不是哪里做错了？
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老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了
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老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了，求解答
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老师，请问汇算清缴调增暂估商品，也就是调增暂估成本。账上分录是不是：借：主营业务成本（负数），贷：应付账款-暂估应付款（负数）；借：应付账款-暂估应付款（负数），贷：以前年度损益调整（负数）
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粤公网安备 44030002003870号
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3季度的时候因为发票红冲做错账了，本该做负数我做的相反的分录，导致营业收入多出来30万(红冲的发票是30万)已经做了更正申报，当时又虚增了很多暂估款，现在虚增的冲回了，但是四季度利润总额就很多，是不是要交所得税？更正后营业收入减少30万营业利润显示亏损30万，这样税务会有问题吗？怎么解决这个问题了？
这个你冲销暂估的是没有问题的。那你红冲的会计分录做对了不就行了没吗
四季度利润总额多是不是要交所得税？
不是看四季度的，看1-12月累计的利润总额来决定是否交税
红冲的更正后是对的，之前做错才导致的这些问题
所以你按照更正以后的数字申报就行了
营业成本是负数是对的，就不用管了吧
对，这个就不用处理了。