老师请问一下这个账，怎么处理一下，我三季度收入是2180734.87，成本是1052032.45，但是我就为了少上企业所得税，暂估了成本应付账款 借工程施工 贷应付账款1128702.42，就做平了，把成本也转了，借主营业务成本贷工程施工2180734.87 但是四季度做账人家开票挂应付款才955256.5 成本就是2402092.08 这样不是利润就负了好多，我怎么把三季度暂估款冲平，是借应付账款，贷工程施工，那成本怎么做分录呢？求速解，谢谢利润都负了，求解答

老师你帮我调整一下

老师请你帮我带入数字调整一下呗，分录应该怎么做，三季度成本怎么红冲？

 你好；   你是22年当年去调整吗 ？  借工程施工 -1128702.42贷应付账款-1128702.42，借主营业务成本-1128702.42贷工程施工-1128702.42  ；这样先红冲3季度的数据 多做的金额；   

是的老师，那我做到四季度的账里怎么冲呢，我工程施工四季度转成本按借方转还是贷方转？

你好；  4季度 没有跨年； 你 直接借贷方不变； 金额负数红冲即可   

不太明白，我科目汇总表不平，资金平衡表也不平

你好；    去红冲你3季度错误的分录 ；   

然后呢？老师

你好； 4季度 是  发生的成本是多少；   你做了多少 ；     

2402092.08这个是工程施工的成本也转了这个数，但是老师我的四季度红冲完再有结余没了，冲平了吗？这个

 你好；   红冲了  按照实际的数据去   冲哈 ；  你冲了  不够的话；       月末结转到 主营业务成本 （你的意思 是 工程施工负数金额了吗   ）

老师我四季度的收入是2103115.56，应付账款挂账贷方955256.5，借方200000，工程施工2402092.08，管理费用借39508 财务费用借5354.81，如果把三季度红冲了四季度怎么结转，请老师带入数字帮我做一下