我是处理危险废弃物的小规模公司 处理废机油和废电池我是购买方 废油桶我是销售方 业务发生后 我们付对方回收废油及废电池款 对方付我们清洗废油桶费用 但是对方和我们结算用差额结算 比方我应支付对方4万 对方应支付我方6万 用差额结算 实际结算2万 我开票也是这2万 这种怎么编分录

营业收入就是2万 银行存款也是2万

也就是说我给对方的4万是没有发票 对方应支付我方6万 但是差额结算我方开发票是2万 我方银行收款也是2万

你支付时 借，其他应收款4 贷，银行存款4 开票收款 借，银行存款6 贷，其他应收款4 营业收入和增值税2

我不给对方支付 因为是差额结算所以 对方给我支付了 业务发生后直接入库开票收款 我没有给对方付款 对方给我付款

那你超额结算就直接按照2万做账就行了呀，你就不要去提现差额就行了，如果说你没有支付，就是借银行存款2万，贷营业收入和增值税2万。

这种分录怎么编 我应支付对方4万 对方应支付我方6万 但双方并没有按照这个确认收入 而是差额确认 我给他开2万的发票 对方给我打2万的款

你就直接按照2万做账就行了呀，因为另外的你也不体现。

入库时 借库存4万 贷其他应收 4万 开票时借应收2万 主营价税2万 那么其他应收4万怎么处理

你不是说了对方应该支付你6万嘛，你收到6万的时候就处理就行了呀。

差额那部分我也需要提现 打算汇算清缴的时候无票成本我调整呀

对方应支付6万 我方应支付4万 差额结算 实际开票价税2万

那如果说你要这样处理的话，你就应该是借应收账款6万，贷主营业务收入2万。其他应付款4万 借，库存商品4 贷，其他应付款4

我开票2万 实际收到款项也是两万

借，库存商品4 贷，其他应付款4 借，银行存款2 其他应付款4 贷，营业收入和增值税2 营业收入，无票收入4

如果是这样的话 无票收入和无票成本 汇算清缴的时候都要调整

对的，如果说你要汇算调整的话，你这个4万块钱，你不做无票收入，你根本就平不了账。

好的 明白了

那就这些无票成本不入账了 按照我开的发票金额入账 汇算清缴也就不调整了

是的，也可以，您可以选择一种处理

这样不入账的话 是不是风险太大