你好 借,银行存款6 贷,其他应付款4 营业收入和增值税2
老师,我们企业的情况是这样的,我们地区有废弃的煤矸石矿山,我们集团跟政府合作,把煤矸石山开采再利用,然后煤矸石山下面的地,我们整理之后用作赛车或者卡丁车的场地,我们这个子公司主要是用这个场地玩卡丁车,我们取得的卡丁车票的收入就算是我们的主营业务收入了,但是现在这个地的使用权我们还没有拿到,因为我单位现在还没缴纳过土地使用税呢。这个土地使用税先不交,之后是不是有滞纳金啊?如果现在交的话,应该怎么核算土地面积呢? 然后我们单位购入了10辆卡丁车,跟第三方合作,营业额扣除油钱和修理费之后的钱我们公司和第三方分成,散客的收入,由第三方全额收取,然后按周跟我们公司结算,我们按月给他们开发票。我按周取得收入时,借:银行存款,贷:预收账款对吗?月末的时候按第三方给我们的营业额,我们给第三方开代理费的发票吗?如果开代理费的发票,我应该怎么做账呢? 还是开娱乐项目卡丁车的发票呀?然后我用这个发票入账,借:预收账款,贷:主营业务收入+销项税呀
老师,我们是建筑公司,然后开票100万是劳务款,但是我们不发工资,是由第三方专门民工工资专户来对外发工资,开票100万,但是实际发放了98万,其中有2万的差额,有几百是扣的银行手续费,剩下的是退回给民工的工资。我的会计分录是不是第一笔开票:应收账款 贷:工程结算 应交税费 第二笔:借:工程施工 贷:应付账款,但是第三笔:这个应收和应付就不平了,怎么处理呢
我们是一个收集和处置危废企业 收集的废矿物油我们是购买方 清洗的油桶费用 我们变成销售方 废物产生单位是同一家公司 结账的时候按照差额结算 这个怎么编分录 而且这两种业务都是我们公司的主营业务
您好,我的劳务分包中有扣管理费和税费,就是本来 应付100万元施工费,扣除了10万管理费,扣除了2万税费,实际只支付了88万,我的分录是这样的,因为对方未开票,我先冲我的主营业务收入,借:主营业务收入100万 贷:其它应付款 100万,实际付款时,我是借:其它应付款100万 销售费用 -工程结算税费 - 2 销售费用 -工程结算税费 - 2销售费用 -工程结算管理费 -10 贷:银行存款88万,我想把劳务分包的扣除管理费和税费分开,我就设置了销售费用-工程结算管理费/税费,现在发现好乱,像这种有什么好的办法吗?能在其它应付中体现扣了多少税费和管理费,谢谢
我是处理危险废弃物的小规模公司 处理废机油和废电池我是购买方 废油桶我是销售方 业务发生后 我们付对方回收废油及废电池款 对方付我们清洗废油桶费用 但是对方和我们结算用差额结算 比方我应支付对方4万 对方应支付我方6万 用差额结算 实际结算2万 这种怎么编分录
股权转让款的可回收性高吗
其他应收款中的股权转让款占比较大,对其他应收款的质量分析有什么影响
其他应收款中有占比较大的股权转让款说明了什么
在工业统计年鉴中的某一个产业的总产值怎么算?
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
甲公司为增值税一般纳税人,本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值为2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,应纳税额合计,净利润)
个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
营业收入就是2万 银行存款也是2万
也就是说我给对方的4万是没有发票 对方应支付我方6万 但是差额结算我方开发票是2万 我方银行收款也是2万
你支付时 借,其他应收款4 贷,银行存款4 开票收款 借,银行存款6 贷,其他应收款4 营业收入和增值税2
我不给对方支付 因为是差额结算所以 对方给我支付了 业务发生后直接入库开票收款 我没有给对方付款 对方给我付款
那你超额结算就直接按照2万做账就行了呀,你就不要去提现差额就行了,如果说你没有支付,就是借银行存款2万,贷营业收入和增值税2万。
这种分录怎么编 我应支付对方4万 对方应支付我方6万 但双方并没有按照这个确认收入 而是差额确认 我给他开2万的发票 对方给我打2万的款
你就直接按照2万做账就行了呀,因为另外的你也不体现。
入库时 借库存4万 贷其他应收 4万 开票时借应收2万 主营价税2万 那么其他应收4万怎么处理
你不是说了对方应该支付你6万嘛,你收到6万的时候就处理就行了呀。
差额那部分我也需要提现 打算汇算清缴的时候无票成本我调整呀
对方应支付6万 我方应支付4万 差额结算 实际开票价税2万
那如果说你要这样处理的话,你就应该是借应收账款6万,贷主营业务收入2万。其他应付款4万 借,库存商品4 贷,其他应付款4
我开票2万 实际收到款项也是两万
借,库存商品4 贷,其他应付款4 借,银行存款2 其他应付款4 贷,营业收入和增值税2 营业收入,无票收入4
如果是这样的话 无票收入和无票成本 汇算清缴的时候都要调整
对的,如果说你要汇算调整的话,你这个4万块钱,你不做无票收入,你根本就平不了账。
好的 明白了
那就这些无票成本不入账了 按照我开的发票金额入账 汇算清缴也就不调整了
是的,也可以,您可以选择一种处理
这样不入账的话 是不是风险太大
账上没有资金进来 ,也没开票,无从查证 不能说风险大