演示账套

之前月份个税申报多计提工资，也结转了到营业成本了，现在账务处理怎么做

2023-01-15 02:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 02:12

同学你好，冲回即可。按原来的分录做凭证，金额负数。

快账用户6239 追问 2023-01-15 02:30

那就是一直要做到利润分配？

齐红老师解答 2023-01-15 02:45

同学你好，后续的分录随着损益一起结转即可。不需要单独做。

快账用户6239 追问 2023-01-15 15:12

谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-15 15:22

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

快账用户6239 追问 2023-01-15 16:36

但是老师，我报表中存货变成负数了

齐红老师解答 2023-01-15 17:23

同学你好，你的营业成本是成本科目，不是扣益类科目，对吗？这样的话，你把这个营业成本的负数，再结转到损益类科目（主营业务成本）就行了。

同学你好，冲回即可。按原来的分录做凭证，金额负数。

2023-01-15

你好借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款，应交税费汇算清缴的时候增加你的成本费用，减少利润。

2022-02-26

你好，这个是你出售的货物购进或者生产的成本。比如你卖了一个手机，买进来是1000块，卖出去1200块。那么成本就是借主营业务成本1000，贷库存商品1000。

2024-10-24

借应付职工薪酬、工资，贷利润分配、未分配利润汇算清缴纳税条等。

2024-04-17

你好把原来的冲了分录，再按B的领用结转

2026-01-07

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