老师，您好，建筑劳务公司比如8月份开票，在9月份预缴税，请问计提增值税的分录怎么写？
你好 关于预交增值税 预缴增值税时 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 期末结转“预交增值税”： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 注：房地产企业一般计税预缴的增值税，需要在纳税义务发生时结转到”应交税费——未交增值税“科目 “应交税费-预交增值税”用来核算适用一般计税方法的转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额（选择简易计税方式的除外）。
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#提问#老师，建筑公司，这个月开票，这个月预缴增值税，城建税，企业所得税 分录该怎么写？
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您好老师！8月份开了销项发票，8月份做账：借：银行存款349 财务费用1 贷：主营业务收入350 在9月份把8月已开的这张发票作废，开了负数发票，请问9月份开的这负数发票怎么写分录呢？
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老师您好，小规模纳税人2022年7－9月开了8万块钱的普票，开了16万块钱的专票（3%的税率），请问增值税和附加税是在9月末计提、还是在10月份缴纳的分录里计提？
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老师，您好，建筑劳务公司比如8月份开票，在9月份预缴税，请问计提增值税的分录怎么写？
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老师，建筑公司一般纳税人，现在申报3月份的税费，公司在外地预缴了增值税等税费，3月份开的票，预缴时间是4月10号，请问4月10号预缴的增值税可以在申报3月份的税款时抵减吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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我们是按简易计税的
小规模？ 还是一般纳税人？
会计准则是什么准则？
一般纳税人，2013小企业会计准则
你好 那就是通过应交税费—简易计税确认需要预交的增值税 不用单独计提了 可以参考这个文章https://www.shui5.cn/article/b0/87908.html
那企业所得税呢
你好 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 后期核算实际情况计提所得税费用
后面这句话是什么意思呢不明白
因为企业所得税预交 可能后期涉及补交或退税（有的地区可能退或不退） 所以不直接计提所得税费用 假设预交了2万 后面季度预交时候核算交了 3万 借：所得税费用3万 贷：应交税费-应交企业所得税3万 之前预交2万 实际缴纳1万 借：应交税费-应交企业所得税1万 贷：银行存款1万 这样应交税费-应交企业所得税 结平