老师，您好，建筑劳务公司比如8月份开票，在9月份预缴税，请问计提增值税的分录怎么写？
你好 关于预交增值税 预缴增值税时 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 期末结转“预交增值税”： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 注：房地产企业一般计税预缴的增值税，需要在纳税义务发生时结转到”应交税费——未交增值税“科目 “应交税费-预交增值税”用来核算适用一般计税方法的转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额（选择简易计税方式的除外）。
-
Q
您好老师，我们房地产公司8月份增值税申报的时候税务局缴纳销售不动产50万，无开票确认收入，以前每个月预交的时候，借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款，就这么分录的，8月份确认收入的50万怎么分录
-
Q
您好老师！8月份开了销项发票，8月份做账：借：银行存款349 财务费用1 贷：主营业务收入350 在9月份把8月已开的这张发票作废，开了负数发票，请问9月份开的这负数发票怎么写分录呢？
-
Q
老师您好，小规模纳税人2022年7－9月开了8万块钱的普票，开了16万块钱的专票（3%的税率），请问增值税和附加税是在9月末计提、还是在10月份缴纳的分录里计提？
-
Q
老师，您好，建筑劳务公司比如8月份开票，在9月份预缴税，请问计提增值税的分录怎么写？
-
Q
老师，建筑公司一般纳税人，现在申报3月份的税费，公司在外地预缴了增值税等税费，3月份开的票，预缴时间是4月10号，请问4月10号预缴的增值税可以在申报3月份的税款时抵减吗？
热门问答 更多>
-
老师，高新技术企业证书年限2026年1月15日-2028年12月25日，在税务上的政策享受年限是怎么样的。什么样的企业属于先进制造业，享受加计5%，
-
快递行业的财务工作很复杂吗？需要做很多表吗？需要多注意什么？谢谢你了
-
公司收到运输司机个人损坏商品的赔偿款,到底用不用交税,做入哪个会计科目,两个老师两个说法,有没有审计经验的老师,帮忙解答一下，谢谢
-
现金流量表是根据银行存款和库存现金明细账编制的吗
-
准备注销公司，那上边的交纳社保的人员该怎么办？是如果当月注销的话，先把当月的社保缴纳了吗？
-
想注销总公司、还有两个分公司……那都有数字，比如：应付账款、其他应付款，这两个科目的税是怎么算的？
-
老师好。工商年报截止时间是每年6.30嘛
-
请问公司是这个月补缴去年的平台收入，这个月扣钱，有滞纳金，这个做账要做到去年吗？然后年报滞纳金调增，还是说钱是今年扣的去年只是计提。滞纳金不用调增
-
我公司经营业务是环保、水务设备维修、设备安装调试等业务。
-
老师，我想问一下，我们从其他地方购买了办公文具，水杯雨伞，湿巾等。搞活动的一些小东西，拿些礼品，然后到某县环保局参加活动，宣传环保方面，然后我们购买的这些用的材料需要给环保局开发票，那以什么样的形式开这个发票？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我们是按简易计税的
小规模？ 还是一般纳税人？
会计准则是什么准则？
一般纳税人，2013小企业会计准则
你好 那就是通过应交税费—简易计税确认需要预交的增值税 不用单独计提了 可以参考这个文章https://www.shui5.cn/article/b0/87908.html
那企业所得税呢
你好 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 后期核算实际情况计提所得税费用
后面这句话是什么意思呢不明白
因为企业所得税预交 可能后期涉及补交或退税（有的地区可能退或不退） 所以不直接计提所得税费用 假设预交了2万 后面季度预交时候核算交了 3万 借：所得税费用3万 贷：应交税费-应交企业所得税3万 之前预交2万 实际缴纳1万 借：应交税费-应交企业所得税1万 贷：银行存款1万 这样应交税费-应交企业所得税 结平