老师您好！我家企业四季度的营业收入小于增值税实际销售额，产生差额的原因是销售了自己使用过的旧固定资产，这种情况申报会有预警吗？

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

老师您好！我家企业四季度的营业收入小于增值税实际销售额，产生差额的原因是销售了自己使用过的旧固定资产，这种情况申报会有预警吗？

老师好，我房地产公司在2022年11月办理竣工验收，今年1-2月份交房开具了全部的不动产发票，根据2009/31号文，在完工年度企业所得税要申报毛利差，现在我填报所得税年度申报表的时候，可以把累计的销售收入与对应的成本填在 一般企业收入明细表与 一般企业成本支出明细表吗？因为2022年的增值税申报表的收入额全部报 0 ，这样填入会使得 所得税报表与增值税报表的收入不一致，万一税局跳出预警，这个书面解释可以吗？

你好老师，麻烦问下，就是我公司销售使用过固定资产，不含税15000，属于损失，在填报利润表时计入营业外收入了，但是申报增值税时又得申报这15000收入缴纳增值税，企业所得税也得按利润表走，这样的话，增值税报表中的收入和所得税报表中的收入好像有点不一致，这个怎么办啊老师，求解，谢谢老师！

你好老师，我公司是一般纳税人，三月销售固定资产了，开了13个点的专票，没有产生收益和亏损，入的固定资产清理借贷一致，现在申报增值税主表在哪里填写？企业所得税的营业收入我填的没有包含固定资产清理的不含税销售额8837.58元这样对吗