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请问年末所得税费用计算时,是直接用会计上成本收入费用的利润总额*税率计算,还是要考虑税法上调整后的利润(比如60%业务招待费,福利费)*税率计算

2023-01-16 15:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-16 15:36

年末所得税费用计算时,是直接用会计上成本收入费用的利润总额*税率计算

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快账用户7400 追问 2023-01-16 15:41

请问是高新企业的话,计算所得税费用是按15%的税率计算吗

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齐红老师 解答 2023-01-16 15:44

是的,就是按那个税率计算

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快账用户7400 追问 2023-01-16 15:48

法定盈余公积是按这个方法计算后的净利润*10%计提吗?第二年汇算清缴之后实际缴纳所得税低于年底计算的所得税,小企业会计准则下如何调整?之前计提的法定盈余公积受影响吗?

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齐红老师 解答 2023-01-16 15:49

不用管那个汇算清缴的,按你年前计提的就是

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快账用户7400 追问 2023-01-16 15:52

汇算清缴时实际缴纳的比计算的少时,小企业会计准则下如何冲减

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齐红老师 解答 2023-01-16 15:53

差额按计提的分录直接红冲就是了

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年末所得税费用计算时,是直接用会计上成本收入费用的利润总额*税率计算
2023-01-16
这各差异是汇算清缴调整的,不用调整利润总额的
2020-08-29
你好,业务招待费所得税清缴,业务招待费按百分之60和收入千分之五两者较小的金额扣除,剩余部分做纳税调增处理 
2022-12-07
因为税法就是这么规定的
2022-05-13
你好,如果是查账征税的,按照第二种,如果是核定征税的,按照第一种,但是第一种是收入乘以核定率乘以税率减速算扣除。
2022-09-27
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