Q
请问年末所得税费用计算时，是直接用会计上成本收入费用的利润总额*税率计算，还是要考虑税法上调整后的利润（比如60%业务招待费，福利费）*税率计算
2023-01-16 15:35
2023-01-16 15:36
年末所得税费用计算时，是直接用会计上成本收入费用的利润总额*税率计算
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请问是高新企业的话，计算所得税费用是按15%的税率计算吗
是的，就是按那个税率计算
法定盈余公积是按这个方法计算后的净利润*10%计提吗？第二年汇算清缴之后实际缴纳所得税低于年底计算的所得税，小企业会计准则下如何调整？之前计提的法定盈余公积受影响吗？
不用管那个汇算清缴的，按你年前计提的就是
汇算清缴时实际缴纳的比计算的少时，小企业会计准则下如何冲减
差额按计提的分录直接红冲就是了