租户退按金，2016年的时候是开了普票缴增值税，现在我没有开红冲发票，直接在申报系统导入销项税信息时，新增一张未开具发票，金额是0，销项是当年的负数税额，这样做正确吗？

老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

租户退按金，2016年的时候是开了普票缴增值税，现在我没有开红冲发票，直接在申报系统导入销项税信息时，新增一张未开具发票，金额是0，销项是当年的负数税额，这样做正确吗？

老师，我们是小规模，第二季度服务费专票销售额625478.85，普票红冲的金额是-7608.91，开了两张正数普票是693.07，所以税务系统数据就是-6915.84，红冲普票是去年的，红冲之后重开的是专票。销售货物普票又开了2765.35，但是申报的时候税务系统一直提示比对异常，就是那个负数发票的问题，但是系统预填的数据也没有错啊，我也检查了也没有错，现在我都懵了，怎么申报呢？

请问，企业业务中，很多时候存在已开票，但是款未收，未发货的情况。 增值税纳税义务‌：发票开具后即需按开票金额申报增值税销项税额； ‌会计收入确认原则‌：未发货时商品控制权未转移，会计上不确认收入； ‌金税三期系统规则‌：系统自动读取开票金额并带入增值税申报表，导致收入填报冲突。 这种情况该如何处理？？