老师，我2022年12月，做错了一笔营业外收入，应该做应收账款的，我是不是可以在2023年1月调整，直接调整未分配利润，这样就不用去改报表了

2023.1.1-2023.4.30 这期间是 汇算清缴，是可以追溯调整的，调好之后，重新打印12月的财报就可以了对吧，

你好，你不用调整12月份儿的之前的报表不用动，直接做到今年就行。

我的金额是194万 为什么做到今年，我去年把194万做到了 营业外收入啊，应该是应收账款

你好，那你申报给税务局的财务报表能修改吗？申报给税务局的所得税申报表能修改吗？账上修改了，你申报给税务局的这些不也得去修改？

那我直接做追溯调整不行吗

可以 就不要动2022年的不是吗？ 追溯调整，你不在在今年做账务处理，那你还问我为什么要做到今年？

2022年账 可以在2023年做汇算清缴时候，调整未分配利润 么，

可以的，可以这么做的。

咱们给沟通问题，我总结一下，就是我不去改报表，直接在2023年做汇算清缴时候，调整未分配利润，也是可以对吧

那我调整完未分配利润之后，这笔194万 就不会是营业外收入了对吧，我是不是要重新在系统里生成2022年12月报表

第一个是正确的调整未分配利润就可以的，你已经调整了未分配利润，为什么要修去修改之前的营业外收入，你的未分配利润已经减少了，不是吗？那你调整了未分配利润有什么用？你今年调整了去年还调整，那你是不多调整了？汇算性交已经给你抵扣所得税。

我的疑点是，我在2023年调整了未分配利润，那么2022年的资产负债表 未分配利润会减少 ，那这个报表不是要重新打印出来么

你好，你在今年调整了以前年度，之前年度就已经过去了，已经那样了，就不要调整啦，然后你这是后期又调整的。

老师的意思是 2023年调整的未分配利润这笔 是会在 2023年的报表里面呈现么 我怎么越来越糊涂了 ，我这个是追溯调整，调好之后，动的应该是2022年未分配利润啊，那动好，我2022年资产负债表 就会有变化啊

什么叫追溯调整？是你之前没有调整好，你后期才调整的，之前的就不要动了，你只需要调整后期就可以的，你的之前的余额不对，现在累调整之后余额是正确的就行可以了，这个理解吧

这个理解了，是我理解错误了，我以为追溯调整 就是追到以前的调整 ，老师的意思就是，以前错的不动了，只是后期经过调整，从后期就是正确的对吧

对的，是的，是这么做的。

老师还有个问题，例如招待费和福利费 等，这些都是有比列扣除的，这些是不是俗称的 调表不调账