请转郭老师回复，谢谢，郭老师新年好，麻烦您帮我看下他们之前的这个调整正确吗分录

第二个当时是借 管理费用 贷银行存款

这个还是企业负担的吗？如果是的话，这个分录不对，他应该是借应付职工薪酬公积金社保 贷应付职工薪酬公积金社保

它上面是直接红冲了管理费用，他后期又补上一个了吗。

不是企业承担的呢

那个我明白了，麻烦老师结转这个我没看是明白，我画标注的那两样不应该是相等的么

这两个不一样的，这个是分别把损益类的科目结转到现定资产和非限定资产里面。

如果你收支不平衡的话，它两个金额不一样。

老师那我想问下一个，限定性资产和非限定性净产相当于公司的什么呢，

相当于企业会计制度下的“实收资本”和“利润分配”

谢谢老师，这个收入在去年记重复了，今年要怎么做这笔分录呢

借非限定性净资产，贷预收账款或者是银行放款。

我去年还有一笔学费90元少记了，这个做在今年怎么做呢老师

借预收账款款贷非限定性净资产

老师 我看到这个分录他们去年多调整了一笔，就是重复了一笔，这个现在应该怎么更正 呢

你要红冲的话，就做相反的，借其他应付款，贷其他应收款

在今年如果不涉及到损益类的科目是可以红冲的是吧