请问老师，公司是给人家安装防盗门及防火门，那么这公司涉及到有哪些科目呢

方案 1：混合销售（主业防火门生产销售，统一 13% 计税，推荐）你司主营生产销售防火门，合同合并收取货款 %2B 安装，属于混合销售，全额按货物 13% 开票计税；支付给劳务公司的安装费取得专票可抵扣进项。 1. 收到客户全款 158810 元借：银行存款 158810 贷：主营业务收入 — 防火门 158810÷1.13 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）158810÷1.13×0.13 2. 劳务公司开具安装服务专票，支付 39789 元借：主营业务成本 — 安装费 39789÷1.09 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）39789÷1.09×0.09 贷：银行存款 39789 方案 2：分开核算（兼营，需合同、发票、收款分开列示，否则从高 13%）合同分别注明货物、安装金额，分开开票：防火门 13%、安装 9%；无差价代收代付不改变你司纳税义务，安装部分仍需你司开票给客户。 1. 收款 158810 元（门货款 119021，安装 39789）借：银行存款 158810 贷：主营业务收入 — 防火门 119021÷1.13 贷：其他业务收入 — 安装服务 39789÷1.09 贷：应交税费 — 销项税额（货物）119021÷1.13×13% 贷：应交税费 — 销项税额（安装）39789÷1.09×9% 2. 付给劳务公司 39789，收 9% 专票借：其他业务成本 — 安装分包 39789÷1.09 借：应交税费 — 进项税额 39789÷1.09×9% 贷：银行存款 39789

2026-06-18

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