老师，请问，总经办的领导出差报销动车票，我该怎么做账？动车票，不是可以抵扣进项税额吗？我算了一下，564/（1+9%）＝517.43，可以抵扣的进项税额是564-517.43＝46.57吗？那做账就是，借：管理费用-差旅费517.43，应交税费-应交增值税-进项税额46.57，贷：银行存款564？

这月进项太高，我留一些不抵扣，分录就是借：原材料 l应交税费应交增值税代抵扣。贷：银行存款 下月勾选抵扣以后就补做一个借：应交税费应交增值税进项税，贷：应交税费应交增值税代抵扣进项 这样做可以吗？那报表的应交税费和申报表的差额就是我未抵扣的那些差额吧

老师，总经理出差的住宿专票未报销，但我已在税务系统做认证抵扣做费用了，做分录借管理费用 应交增值税进项额 贷应付账款—暂估应付款 可以不

老师，请问，总经办的领导出差报销动车票，我该怎么做账？动车票，不是可以抵扣进项税额吗？我算了一下，564/（1+9%）＝517.43，可以抵扣的进项税额是564-517.43＝46.57吗？那做账就是，借：管理费用-差旅费517.43，应交税费-应交增值税-进项税额46.57，贷：银行存款564？

单纯的出口企业，收到增值税专用发票，借：主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。 等勾选认证以后，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣，做进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗？) 借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 请问老师，我做的分录对吗？不对或者更好的处理方法请告知，谢谢！不明白的地方：费用类的进项税额国家给退吗？如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着？需要怎么处理？

请问一下，我5月已经做了进项税额，6月发现在电子税务局抵扣系统一直找不到这张票，现在准备不抵扣了。那账已经做了，我现在可以这样做嘛 借:主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 5月分录是: 借: 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款