老师，2022年11h月和12月的进项发票还没进来，如果做了暂估，在2023年收到发票再冲回再做正确分录，那这些成本不就属于2023年的吗？这样财务报表体现的是2023年利润减少，2022年成本缺少利润就大了，是这样理解吗
你好，属于2022年的。根据权责发生制，他还是属于2022年。
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老师，2022年11h月和12月的进项发票还没进来，如果做了暂估，在2023年收到发票再冲回再做正确分录，那这些成本不就属于2023年的吗？这样财务报表体现的是2023年利润减少，2022年成本缺少利润就大了，是这样理解吗
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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请教老师，如果去年的票成本票对方没给开，先暂估，同时结转成本。进行汇算清缴，到今年汇算清缴前票开过来了，再冲回暂估的商品，如果正好等于暂估的金额，就不用对已经结转的成本再冲回，对吧？如果大于暂估的金额，冲回库存商品，同时冲减成本，借：利润分配—未分配利润 负数 贷：库存商品 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 如果小于暂估的金额，分录相反。老师，我这些想的和写的分录对吗？
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我的2023年年末未分配利润是100万，其中包含2023年我预提了费用12万，在2024年一月份收到了2023年费用发票8万，我做的分录是在01月先把预提的费用分录冲销借其他应付款-预提费用12万，贷：利润分配-未分配利润12万，收到的费用发票分录是，借利润分配-未分配利润，应交税费-待抵扣进项税额，贷：库存现金。目前看报表2023年年末的报表体现未分配还是100万，2024年02月份报表，假如一月二月合计的本年利润是20万。2月末的资产负债表报表未分配利润应该是100+20+12-8=124万，那么五月底之前的汇算清缴提报报表是选择区间2023.01.01至2023.12.31还是哪个区间呢，如果按照2023年的区间选择的话，那未分配利润就不准确了呢。老师看看我上面表达的有没有问题？详细给指点一下？感激！
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请问下去年暂估成本，借:主营业务成本 贷:应付账款～暂估 22万 今年收到成本发票14万，怎么做写冲减分录呀？ 实际成本是14万是吗？如果是小企业会计准则，借应付账款贷利润分配未分配利润22万， 借利润分配未分配利润14万，贷应付账款。 老师，按这样去年暂估22万应付账款冲减完了，开回来成本发票14万，还缺8万的成本发票没有冲减完，怎么体现出来呢？
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以红冲的时候用以前年度损益调整来做，然后再做发票的还是以前年度损益调整。
老师，您能帮我一整套分录写一下吗
当时暂估的分录怎么做的完整的？
当时运费票是：借：主营业务成本 _暂估 贷：应付账款
借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷银行
然后再做正确的分录：借主营业务成本 应交税费进项 贷：应付吗？ 我怎么感觉有点不对劲
借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 进项 贷银行
已经是完整的，不需要再做其他的了，你做主营业务成本的话，不就抵扣了今年的所得税。
我又绕回原来的思路了 明白了 谢谢老师
不要客气，工作愉快。
不对啊老师，我们不是得冲，23年票到了还有进项税额怎么弄
暂估的时候没有做进项税额这一步那和应付款好像对不上
借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 进项 贷银行 给你补上了吗？11:05的时候。
我马虎了老师没看见，实在抱歉
那我2022年的应付金额要包含进项吗
不用客气工作愉快