我们22年度12月有一批原材料没有做暂估入库，供应商也没开来税票，但是12月给客户开出去税票了，这个怎么处理呢？谢谢

一、暂估入账与实际开票的关系暂估入账是基于企业实际收到货物但尚未取得发票的情况，目的是为了保证账实相符，使财务核算能够准确反映企业的资产和成本情况。而供应商后续开具发票，是对之前暂估入账的一种补充和修正。二、送货单和合同日期的填写送货单日期：应该按照实际的送货日期填写，即货物实际送达企业仓库的日期。这样可以准确记录货物的流转时间，便于企业内部管理和追溯。例如，如果货物是在 10 月实际送达仓库，那么送货单日期就应该写 10 月。合同日期：合同日期是双方签订合同的时间，它反映了交易的起始时间和相关条款的约定时间，应该按照合同实际签订的日期填写，这个日期一般不会因为送货和开票时间的差异而改变。三、账务处理的衔接暂估入账时（12 月暂估 10 月已收货但未开票的材料）：借：原材料（暂估金额）贷：应付账款 - 暂估应付款收到 10 月货款发票时（12 月收到发票）：先冲销暂估入账：借：原材料（暂估金额，红字）贷：应付账款 - 暂估应付款（红字）然后按照发票金额入账：借：原材料（发票金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是一般纳税人且取得专票）贷：应付账款（发票金额）这样，通过暂估入账和后续发票入账的处理，可以准确核算材料成本和应付账款，同时送货单和合同日期的准确记录也有助于企业对业务流程的清晰管理和财务数据的准确追溯。

2025-01-07

快账用户6823 追问 2023-01-30 15:44

没有进项，就开出去发票了

齐红老师解答 2023-01-30 15:44

那这样的话，说实话，会有风险的

快账用户6823 追问 2023-01-30 15:45

相当于，客户着急让开全票，我们是预开票

我们该怎么处理

齐红老师解答 2023-01-30 15:55

您好，后期他们还能开不

快账用户6823 追问 2023-01-30 15:56

1月份开来了

齐红老师解答 2023-01-30 16:01

这样啊，这样是没事的，可以

快账用户6823 追问 2023-01-30 16:03

那我们把材料做进1月，然后再同时转出成本？

齐红老师解答 2023-01-30 16:05

嗯对，这个是可以的

快账用户6823 追问 2023-01-30 16:10

就是1月没有收入，出这个材料也行？不用重新给客户重开税票么？

齐红老师解答 2023-01-30 16:11

对的，这个是可以的

快账用户6823 追问 2023-01-30 17:14

那就是说，去年12月给客户开票了，但12月没有来进项，今年1月开票了，不用调整去年的账，都做在今年1月就行

齐红老师解答 2023-01-30 17:16

嗯对是这个意思的

快账用户6823 追问 2023-01-30 17:23

也不用给客户重新开票，对吧

齐红老师解答 2023-01-30 17:26

对的，不需要冲洗你的

快账用户6823 追问 2023-01-30 17:33

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-30 17:45

不客气的，祝您开心

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