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老师,建筑公司收到预收款开具的不征税普通发票,后期根据工程结算开具专票,请问这个不征税普票如何处理?作废还是?如何申报,谢谢老师

2023-01-30 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-30 15:57

你好 这个有两种处理方式,一种是两个时间很近,那么你这两张发票放到一起 借:银行存款 贷:工程结算等 另外一种是你时间比较长 借:银行存款 贷:预收账款 然后开发票的时候 借:预收账款 贷:工程结算等 增值税

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快账用户8739 追问 2023-01-30 16:13

请问增值税如何申报呢?老师

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齐红老师 解答 2023-01-30 16:14

你申报第二张发票就可以的,前面的不管他

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快账用户8739 追问 2023-01-30 16:15

那会不会完成税控盘开票数据和税务局申报比对异常呢?

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齐红老师 解答 2023-01-30 16:19

这个没有研究过的,你可以问一下其他老师的

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你好 这个有两种处理方式,一种是两个时间很近,那么你这两张发票放到一起 借:银行存款 贷:工程结算等 另外一种是你时间比较长 借:银行存款 贷:预收账款 然后开发票的时候 借:预收账款 贷:工程结算等 增值税
2023-01-30
同学,你好 不征税发票 借:银行存款 贷:预收账款。 之后开具发票 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销
2025-04-14
收到预收账款 借:银行存款 贷:预收账款 开发票,如果是小规模纳税人可以开免税发票 借:预收账款 贷:主营业务收入
2022-10-17
你好,不用作废之前,你可以直接开专票。你可以问下你税局口径 看需要作废预收款不征税发票不,我查是不需要
2021-03-24
同学你好 1.借银行贷预收账款贷应交税费应交增值税,是一样的 2.次月申报的时候预交
2021-07-21
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