其他应付的社保余额为负数，需要重分类到其他应收嘛？重分类到其他应收，需要计提坏账嘛 这是社保 其他应付-社保余额是负数 ，说明多交社保了 这块儿这样也和其他正常款项一样 重分类到其他应收 计提坏账？

#提问#老师，我们是先发上月工资再本月社保的，实际发放工资时，借 应付职工 其他应付——社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 到交社保时 才借：管理费用-社保 其他应付—社保、公积金、个人所得 贷：银行存款 这样对么？ 省了 借 ：其他应收（代缴个人社保公积金部分） 贷：应付职工。 是不是 其他应收和其他应付 只用一个科目就好。因为我要收员工的是其他应收 缴纳是其他应付

想请教2个分录，图1的社保计提错了，是2020年12月的，想要抵消掉怎么做分录？ 图2 由于总部财务要求 “其他应收款-员工社保科目”不用了，用“其他应付款-代扣代缴社保”，我做完上一笔分录直接把余额转到“其他应付款-代扣代缴社保”吗？分录是否 借：其他应付款-代扣代缴社保 972.52 贷：其他应收款-员工社保 972.52

企业做账个人社保缴纳部分通过应付职工薪酬核算了，所以就回造成期末余额为负数，但是报表列示不可以是负数，应该重分类到那个科目，可以重分类到其他应收吗？

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

资产负债表，其他应付款付280万，那重分类的话。其中其他应付款。借方300万，贷方20万，最终资产负债表，其他应付款项目，期末余额-280，那重分类怎么分呀，是300万放其他应收款，剩下的20万放到其他应付款正数吗，那这样分类重分类的话，资产负债表的资产总额和负债和所有者总额是不是会有变化呀？也就是资产总额会变多是吗