老师您好，我在2022年12月有一笔客服外包服务费，暂时没开出发票，但老板让尽可能避所得税，我就先计入销售费用了，5000元，在2023年01月对方给开出了专票，您看我1月怎样入账啊？

请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了

老师您好，有个问题，因五月份在汇算清缴前必须要把往年暂估的成本给处理了，但是呢有些确实是有专票的，因疫情原因对方开不出发票来，我们就让对方提供费用，先冲销先入帐了，但是呢有些有可能是专票，那我五月份就不把进项税额做进去吗？当月没开票没法勾选到，和帐里税额就不一致了，等收到发票再补税费科目吗？我们是免税的，进项税额是做转出的，所以税额都是算在成本里面的

老师您好是这样这样的，我们这个公司是物流运输的，因为这行现在不让有留底退税，所以我公司22年4月申报增值税时为了抵扣进项在附表一上填了一笔318907.21无票收入。之后因为对方不需要也就没有再开这张票。然后这个月有用这种方法填了一笔无票收入59775，因为这个月要报企业所得税，所以这两笔无票收入要入账，不然会有差异，59775这笔在23年1月会补开发票，但是4月份那笔老板是不准备开，那么这两笔我应该怎么入账比较好

老师您好，我在2022年12月有一笔客服外包服务费，暂时没开出发票，但老板让尽可能避所得税，我就先计入销售费用了，5000元，在2023年01月对方给开出了专票，您看我1月怎样入账啊？

老师您好，我在2022年12月有一笔客服外包服务费，暂时没开出发票，但老板让尽可能避所得税，我就先计入销售费用了，5000元，在2023年01月对方给开出了专票，您看我1月怎样入账啊？谢谢