2021年12月1号凭证，收到201380元采购发票入账，2023年1月，税务说这发票有问题要拿出来不能入账，更改2021年年报，然后我们补缴了所得918，现在我该怎么做账？麻烦老师指导下

当时就入账了，借：库存商品，贷：应付账款，现在2023年1月我该怎么做账

你好，没有结转成本吗？

如果结转了成本，借应付账款，贷库存商品，借库存商品，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

应该就是别人虚开我们的发票

然后2022年10月以前是小规模，10月以后是一般纳税人，快帐系统当时小规模没有以前年度损益调整科目，我现在该怎么做分录？

上面写了分录了，看一下的。

快帐系统没有以前年度损益调整这个科目，我该怎么做

快帐系统没有以前年度损益调整这个科目，我该怎么做？我是做到2022年12月账里对吧？然后更正申报不做到2023里面

然后用利润分配未分配利润来代替。

借应付账款，贷库存商品，借库存商品，贷利润分配未分配利润。，是这样吗

对的，是的，是这么做的。

因为改年报时候营业成本不够减只有199911.52，所以就成本减了161104，销售费用减了40276，所以调整又设计销售费用了？怎么处理？老师建议我最好在哪个季度改账最好？

你好今年的第一季度。

2022年的账和报表都不用改吗？那个销售费用40276怎么调整？

对的，是的，汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

你好，我还是想做到2022年12月账里面可以吗？然后财务报表更正申报，2023年就不变

可以的，可以这么做的。

这样的话我在做汇算清缴的时候也不用在在纳税调整项目明细30栏提现了对吧？

你好。不可以的，你调整的是2021年的不是吗？你这个成本做到了哪一年，只要是2021年的就不可以的，然后如果是2022年的话，你可以直接做到当月的成本里面，就不需要调整汇算清缴。

我没有明白啊，2021年更改了年报，缴纳了918所得税，2022年12月了做以前年度损益调整分录，2023年3月做2022年汇算清缴就正常做，我不用调整汇算清缴表了，我是这么思考的