演示账套

小规模3个月30万以内免税，本来销售分录是应交税费——应交增值税，如果享受免税了那应交税费如何做平

2023-02-01 10:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-01 10:41

学员朋友您好，借:应交税费-交增值税,贷:其他收益/营业外收入

快账用户7089 追问 2023-02-01 10:44

那3个月超过30万，比如说31万是不是全额计征3%，

齐红老师解答 2023-02-01 10:46

超过的话是全额1%同学您好，小规模10万元以下（含本数）免税，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

学员朋友您好，借:应交税费-交增值税,贷:其他收益/营业外收入

2023-02-01

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2024-05-22

小规模企业季度销售额确实在30万以下可免征增值税。对于应交税费-应交增值税科目有贷方余额的情况，月末通常无需专门处理，因为余额可能反映了已预缴或未抵扣的税额。若无特殊情况，保持现状即可。如有预缴税款需要冲回或已抵扣税额需调整，再根据具体操作写相应分录。

2024-09-11

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-03-19

您好！按照发票税率计算。

2020-08-11

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