演示账套

Q

小企业会计准则。2022年计提了20万的奖金，但是实际发放10万，汇算清缴纳税调增。请问次年账务怎么处理？

2023-02-02 09:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-02 09:25

同学你好冲减多计提的就可以借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润

快账用户5264 追问 2023-02-02 09:32

补缴的企业所得税计入所得税费用吗？

快账用户5264 追问 2023-02-02 09:32

这样需要调整报表期初未分配利润吗？

齐红老师解答 2023-02-02 09:34

同学你好做跨年调整的就可以

快账用户5264 追问 2023-02-02 09:35

意思是直接影响本期的未分配利润，不用调整报表期初数据对吧？这样和利润表本期利润对不上。

齐红老师解答 2023-02-02 09:48

同学你好对的这个不用调整期初数

快账用户5264 追问 2023-02-02 09:49

那2023年资产负债表未分配利润期末减期初就不等于利润表净利润，这个有什么影响吗？

齐红老师解答 2023-02-02 09:57

同学你好这个是正常的你做了跨年调整就是不一样了

快账用户5264 追问 2023-02-02 10:05

好的谢谢

齐红老师解答 2023-02-02 10:10

同学你好满意请给五星好评，谢谢

同学你好冲减多计提的就可以借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润

2023-02-02

你好那你们实际发生的是 20万奖金。那么少发放的10万就得调整处理在盈利的情况下会涉及多缴纳企业所得税的。

2021-03-24

同学你好！这个的话不发的部分要把多计提的转回的汇算清缴时计提20万元实际直发了10万元是要调增应纳税所得额的

2021-03-26

同学，需要纳税调增10万。账载金额20万，税收金额10万。

2021-03-26

你好，当时的分录怎么做的？

2023-06-26

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