附加税2月份的，2月计提了百分之百，三月交百分之五十，四月份六税两费减免，冲了税金及附加百分之二十五，20231月又交了百分之25，这怎么做账呀，我直接做应交税金贷银行对吗，这么算下来我没有多计提吧

3月份多计提税金及附加了，3月份的分录是借：税金及附加189.39贷：应交税费—城建税110.71 教育费附加78.68，实际四月份缴纳了税金及附加55.35，小型微利企业有六税两费的减免政策，4月份做的调整分录，我做的这个分录借：营业外收入-其他营业外收入134.43 贷：应交税费-应交城市维护建设税 55.35 应交税费--应交教育费附加 79.08， 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢

方正公司为增值税一般纳税人所得税税率25%，2020年11月30日本年利润账户期末贷方余额678000元，方正公司2020年12月8日有关交易事项如下，十二月二，销售给东方公司，销售给东方公司甲产品三百件单价四百六十元增值税额一万七千九百四十元商品已发出款项尚未收，销售给东方公司甲产品三百件单价四百六十元增值税额一万七千九百四十元，商品已发出款项尚未收到，十二月四日以银行存款购入办公用品一千五百元，其中车间办公用品五百元，管理部门办公用品一千元，十二月十日银行存款支付产品广告宣传费两万元，十二月十六日，销售产品六百件单价五百元增值税额三万九千元存银行，十二月二十八日收到罚款，两万元存银行二十银行，12月20日，以银行存款向希望工程捐款十万元，十二月二十三日销售，星海公司材料一批售价一万元增值税一千三，款项未收到，12月31收到利息6750存入银行，3月31结转，本月已销售商品成本甲产品成本230乙产品成本270，十二月三十一计提本月应交城市，十二月三十一，计提本月应交城市维护建设税四千零四十六元，教育费附加，一千七百三十四元，计算当月应交所得税并结转本年利润账户。做分录多谢

附加税2月份的，2月计提了百分之百，三月交百分之五十，四月份六税两费减免，冲了税金及附加百分之二十五，20231月又交了百分之25，这怎么做账呀，我直接做应交税金贷银行对吗，这么算下来我没有多计提吧

是一家小规模公司，上个季度我销售了七万多的货物，季末没有计提税金附加，售货物时，借 银行存款 贷 主营业务收入， 应交税费—增值税 十月份我缴了增值税附加税，我做账需要怎么做分录 没有计提，借税金及附加 贷银行存款 这样对吗

7.8.9月份没有增值税加计抵减，后来这个月审批下来了，更正了增值税加计抵减，那我增值税要反结账到7.8.9月份，然后更正吗？，多交的钱也申请了退税。分录是怎么样的？多计提多交了，退的是加计抵减的钱 之前分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税174128.57 贷：应交税费-未交增值税174128.57 更正了应退10519.19，这个是加计抵减的钱 我在7月份加一个分录，还是直接更正分录啊？ 借 应交税费-未交增值税10519.19 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10519.19 还是直接更正分录啊 借银行存款10519.19 贷未交增值税10519.19