老师，我公司年会送了客户礼品，这个增值税视同销售之后，因为公司是一般纳税人，我申报的时候如何处理了？

老师还有一部分商品是赠送给了自己的员工，计入福利费之后，这个需要需要视同销售吗？

你好，这个不需要的，做福利费就可以了。

但是这个对应的进项不允许抵扣的。

老师，像这种外购的商品，发放给员工做福利了，企业所得税是否需要视同销售？是不是只有资产赠送的时候才需要视同销售了?

增值税不需要视同销售，企业所得税需要视同销售。

老师，比如，公司有食堂，食堂购进的这种产品，都需要视同销售吗？

需要 外购商品用于职工福利企业所得税方面视同销售吗？ 答： 以外购商品发放给职工作为福利： 1.，在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。 2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本

老师，企业所得税，是不是在年报申报的时候再去填这些信息？

对的，是的，是这么做的。

老师，是不是季报的时候不需要填写这些信息啊？

年报的时候才填写。

老师，这笔的处理，我是不是平时已经入了管理费用~福利费，等到了汇算清缴的时候，还需要把这一笔调增吗?然后再将其提入相应的视同销售的成本和收入中

对的，是的，是这么做的。

老师，我有看到之前的案例，有关于职工福利费这一块，如果没有超出税额扣除的话，他不进行纳税调整，目前是需要调吗？

你好，工资的14%以内的，有发票的不需要调增，可以抵扣的。

好的，谢谢老师