演示账套

老师，我工资表的个税是9955，但是这个申报的时候他们加了专项扣除，我在月初更新了个税系统，导致减免往前扣，我工资表多扣的金额补在下个月工资上，那我个税做账是应该按实际做吗？按实际做就工资表和个税不平，我应该挂那个科目，我把之前个税少扣的个税挂在营业外收入了，这样是不对的。

2023-02-02 20:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-02 20:20

借应交税费个税贷，银行存款，这个填写你实际支付出去的，借，应付职工薪酬工资，贷，应交税费个税银行存款，这个是填写扣除的，然后应交税费个税贷，贷方有余额，下一个月发下去就可以的

快账用户9439 追问 2023-02-02 20:48

可是工资这块不对啊，我把工资表上多扣的个税增加到下个月工资实发工资中的话。我分录中这样写，下个月扣除的税额也对不上啊

快账用户9439 追问 2023-02-02 20:49

这样写吗？

齐红老师解答 2023-02-02 20:50

你多扣除个税发了多少下个月发了多少的

快账用户9439 追问 2023-02-02 20:52

实际扣除的是9036.32元，工资表上扣除的个税是9955元。

齐红老师解答 2023-02-02 21:16

这个分录正确的你说的哪里不对

快账用户9439 追问 2023-02-03 09:32

老师。我这两个分录不修改了，个税差额算在下个月支付的实发工资中，做账时差额从银行存款支出，下个月会相应的减少营业外收入，利润不变。这样做可以吗

齐红老师解答 2023-02-03 09:33

可以的，可以这么做的。

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