演示账套

请问增值税即征即退100%是怎么计算退的部分？是进项税额都退吗？

2023-02-03 15:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-03 15:29

(增值税即征即退问题）请问一般项目进项有余额，软件部分纳税还能退税

快账用户4027 追问 2023-02-03 15:32

是不是就是销项税额减去进项税额，然后是应交增值税，然后即征即退就是就是把应交增值税都退回来

齐红老师解答 2023-02-03 15:36

比如软件收入税负超过3%部分享受即征即退.软件部分没有进项的话,就是退13%-3%=10%,如果有进项,就是退实际税负-3%的部分.

(增值税即征即退问题）请问一般项目进项有余额，软件部分纳税还能退税

2023-02-03

你好是的先交完税，再退款

2023-02-03

您好，就是销项减去进项后，和3%这个比的

2023-02-03

其他进项税在一般纳税人申报表里申报。即征即退只填进项和销项

2022-10-17

当把一般商品增值税税额 100 元转到即征即退进项税额时，通常可做如下分录：转出时借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（即征即退进项税额） 100 “进项税额转出” 用于核算企业已经抵扣，但按规定不得抵扣的进项税额；而 “即征即退进项税额” 单独核算即征即退项目对应的进项税额，便于后续准确计算即征即退的增值税额。实际享受即征即退政策时借：银行存款 100 贷：其他收益 100

2025-03-10