个体户开了76万的发票，没有成本，清算汇缴，成本那一栏怎么填，不填成本是不是就要交个人所得税吧，怎么合理避税？

1. 缴纳企业所得税的账务处理： - 借：以前年度损益调整 16500 - 贷：应交税费——应交企业所得税 16500 - 借：应交税费——应交企业所得税 16500 - 贷：银行存款 16500 - 借：利润分配——未分配利润 16500 - 贷：以前年度损益调整 16500 2. 关于暂估成本的处理： - 如果暂估成本不合理或者没有合法凭证支持，在汇算清缴时需要进行纳税调整。如果后续能够取得合法的成本发票，可以将暂估成本进行冲回，再按发票金额入账。 - 冲回暂估成本的账务处理为： - 借：应付账款——暂估应付款 190000 - 贷：以前年度损益调整 190000 - 取得合法发票后： - 借：库存商品/原材料等（根据实际情况确定科目） - 应交税费——应交增值税（进项税额）（如果有） - 贷：应付账款等。需要注意的是，企业应加强成本核算管理，确保成本的真实性和合法性，避免因暂估成本不合理而带来税务风险。同时，对于汇算清缴后的账务调整，应按照会计准则和税法规定进行规范处理。

2024-09-26

快账用户3235 追问 2023-02-07 09:23

去年新注册的，没有成本费用啊。

齐红老师解答 2023-02-07 09:24

你好，你只有收入没有成本吗？这是属于虚开发票吗？还是怎么了？

没有的话，就得填写零，按照你的收入来交税，合理避税的方法就是你们单位得有成本费用，得有发票，如果是工资的话，这个不用发票。

快账用户3235 追问 2023-02-07 09:26

只开了票

齐红老师解答 2023-02-07 09:29

那你对应的成本是什么业务的，你开的发票是什么的。

快账用户3235 追问 2023-02-07 09:31

先将成本自行填写数额，后期可以补成本票吗？

齐红老师解答 2023-02-07 09:35

这个需要在三月底之前就得发票到

汇算清缴的时候发票就得到，要不你就三月底之前再做。

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