老师您好，22年12月份暂估的成本，这个月给对方发货要冲掉这笔暂估，应该怎么做分录呢，另外多估的部分怎么处理啊
同学，你好，借：以前年度损益调整 借方红字 贷：应付账款暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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老师，以前年度有做一笔暂估款的分录，借主营业务成本，贷应付账款暂估款，今年收到发票应该怎么做分录冲掉这个暂估款？
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老师你好，请问我这边22年12月暂估的原材料名称对方送货单上写的是角钢和镀心角钢，我暂估的时候也是分开暂估的但是对方这个月来票全部开了角钢我应该怎么处理，这还是22年12月的
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老师你好，请问我这边22年12月暂估的原材料名称对方送货单上写的是角钢和镀心角钢，我暂估的时候也是分开暂估的但是对方这个月来票全部开了角钢我应该怎么处理，这还是22年12月的
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老师，我在23年5月报了5月份448773的个税工资，有做的200200的工资是想要冲22年做的暂估成本，我在22年做的分录是暂估工资:借主营业务成本，贷:应付职工薪酬，请问要冲掉22年的暂估成本在23年应该怎么来做分录？
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老师您好，22年12月份暂估的成本，这个月给对方发货要冲掉这笔暂估，应该怎么做分录呢，另外多估的部分怎么处理啊
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忘记说了老师我们是小规模，是不是不需要用到以前年度损益调整科目，直接做：借：利润分配＿未分配利润 贷：应付账款＿暂估红字就可以了是吗？ 那之前多估的部分怎么做啊老师
2022年暂估的成本有没有结转到本年利润科目
结转和不结转分别怎么处理老师？
结转了，就按照我上面的处理，没有结转就红冲掉（汇算清缴调增）
好的 老师我们是小企业会计准则，是不是直接借：应付账款＿暂估贷：利润分配＿未分配利润 对吗
嗯嗯是的，你的理解正确，
老师那这个月发货，结转成本就算做这个月的吗
发错了老师，我的意思这个月发货，直接做库存商品减少就可以是吧
是的，成本要结转，对应销售