老师您好，22年12月份暂估的成本，这个月给对方发货要冲掉这笔暂估，应该怎么做分录呢，另外多估的部分怎么处理啊

忘记说了老师我们是小规模，是不是不需要用到以前年度损益调整科目，直接做：借：利润分配＿未分配利润 贷：应付账款＿暂估红字就可以了是吗？ 那之前多估的部分怎么做啊老师

2022年暂估的成本有没有结转到本年利润科目

结转和不结转分别怎么处理老师？

结转了，就按照我上面的处理，没有结转就红冲掉（汇算清缴调增）

好的 老师我们是小企业会计准则，是不是直接借：应付账款＿暂估贷：利润分配＿未分配利润 对吗

嗯嗯是的，你的理解正确，

老师那这个月发货，结转成本就算做这个月的吗

发错了老师，我的意思这个月发货，直接做库存商品减少就可以是吧