我们是一般纳税人，去年12月做账时主营业务收入做成含税收入，未记税额，但是税款已经交了，这个账怎么调
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税销项 纳税调减
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去年的主营业务收入，由于货款被没收了10万，本来是应该做其他业务支出，但是去年记错了，记了减少了主营业务收入的凭证，现在也已经做了汇算清缴，造成申报去年的企业所得税同增值税纳税申报的主营业务收入数额相差10万，今年怎样调整这10万元？谢，！！
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老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人
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老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人，采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
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我们是一般纳税人，去年12月做账时主营业务收入做成含税收入，未记税额，但是税款已经交了，这个账怎么调
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公司是一般纳税人企业，去年12月，把主营业务收入误记成了主营业务成本，这账怎么调。
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老师我们是小企业会计准则，这个以前年度损益调整科目可以使用吗？
利润分配，未分配利润用这一个来做。
那这个分录怎么写？金额就填税额吗？
借利润分配未分配利润待应交税费，应交增值税销项填写的是你的销项税额。
主营业务收入那个不用调整吗？
跨年了，不需要用主营业务收入调整的。
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快。