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Q

请问生产企业请综服企业代办出口退税，这种模式开出的增值税发票及收款分录怎么做？

2023-02-14 14:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-14 15:04

你好；代办出口退税； 1、货物出口并确认收入实现时　　借：应收账款/银行存款等　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等　　2、月末结转　　借：主营业务成本　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　4、月末　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　5、收到出口退税款时　　借：银行存款　　　　贷：其他应收款——应收补贴款

你好；代办出口退税； 1、货物出口并确认收入实现时　　借：应收账款/银行存款等　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等　　2、月末结转　　借：主营业务成本　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　4、月末　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　5、收到出口退税款时　　借：银行存款　　　　贷：其他应收款——应收补贴款

2023-02-14

增值税普通发票税率是0，在表一免抵退销售货物里面填写

2025-12-31

您好，同学，请稍等下

2023-09-14

你好都结转到进项税额

2026-01-16

是的，你的处理是正确的

2021-11-04

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