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Q

你好，老师，请问一般纳税人在有销项税和进项税的时每月怎么做会计分录了？

2023-02-15 10:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-15 10:48

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

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快账用户7491 追问 2023-02-15 10:54

每月进项税大于销账税额，每月月初认证进项税额时有没有认证完的进项税，不用做分录处理是吗？

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齐红老师 解答 2023-02-15 10:55

可以做可以不用做，做的话做第1第二个我上面给你发的。

头像
快账用户7491 追问 2023-02-15 10:58

比如认证了多少进项税，就按第1第二个分录那样按认证了多少的金额做进项税额转出对吧，我这样理解对吗？

头像
齐红老师 解答 2023-02-15 10:59

对的，是的，是这么做的。

头像
快账用户7491 追问 2023-02-15 11:00

好的，明白了，谢谢

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齐红老师 解答 2023-02-15 11:00

不用客气，工作愉快。

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-02-15
你好，是的，都需要按月结转。 如果是销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 如果是进项大于销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-08-15
你好1.    一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 。
2023-03-28
需要的借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费应交增值税进项。
2024-01-11
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2025-04-01
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