老师你好，企业有203万的研发费用做到人工成本，管理费用等科目里面去了，只有三千的研发费用做到研发费用项目里了，如果需要加计扣除的话需要从头调账么？主办会计说做个辅助账就可以了，这种说法对不对，我现在在管联网直报，这一块的话成本费用表和企业研究开发项目情况表对不上，这种情况应该怎么做？

在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 （选定几位为研发人员） 折旧费（2020年当中购进的生产设备折旧部分）租金水电（结转大概40%进来）其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借：管理费用-研发费用 贷：管理费用-工资 现在遇到的问题是，我调一部分费用后，发现房租、招待费用等在利润表中成了负数，这样调对吗，我应该怎么做

老师你好，企业有203万的研发费用做到人工成本，管理费用等科目里面去了，只有三千的研发费用做到研发费用项目里了，如果需要加计扣除的话需要从头调账么？主办会计说做个辅助账就可以了，这种说法对不对，我现在在管联网直报，这一块的话成本费用表和企业研究开发项目情况表对不上，这种情况应该怎么做？

您好，老师，我刚看到，从6月份开始到现在，我把研发人员的保险计入了管理费用科目，记错了，这样在企业所得税申报的时候6月份和9月份的研发费用加计扣除的数都不对，这种情况我应该怎么办？在11月份里录入凭证调账还是需要反结帐回去改？企业所得税申报的需要回去修改吗？

22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗

我们公司2022年账上没有体现研发支出费用化支出，都是把人与人工费用（工资社保公积金）计入管理费用了。2022年1-3季度的利润表，有列明研究费用，四季度和年报没列明，汇算清缴表a107012，列明了前三季度和第四季度允许加计扣除的研发费用金额，我算了一下，汇算清缴列明的前三季度不等于利润表列明的三个季度研究费用。a107012表里可加计扣除的数额大于利润表研究费用数额， 我想从账上加一下，看能不能加的和汇算清缴申报表或者利润表里研究费用数一致，但是怎么加都不一致，这种情况需要怎么办呀，研发费用辅助账可以直接写工资表里的研发人员工资社保公积金合计数额吗