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提问：老师，月末计提工资的分录怎么写？包含个税，社保，公积金

2023-02-15 18:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-15 18:10

你好；     1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  

头像
快账用户8382 追问 2023-02-15 18:11

第一步的工资金额包含哪些？

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齐红老师 解答 2023-02-15 18:13

你好； 包括你工资总额 比如你工资 和   绩效； 提成这些  

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快账用户8382 追问 2023-02-15 18:15

工资总额1000，个人社保200，公司社保300，个人公积金100，公式公积金400，个税50。老师可以帮我写一个计提工资的完整分录吗？

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快账用户8382 追问 2023-02-15 18:21

我觉得这个我能理解的好一些

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齐红老师 解答 2023-02-15 18:47

你好； 借管理费用- 工资1000 贷应付职工薪酬-工资1000 ； 发工资 ：借    应付职工薪酬-工资1000  贷应交税费-应交个人所得税    50  ；其他应收款-个人社保 200 ； 其他应收款-个人公积金100  ； 银行存款      ；单位部分的社保和 公积金自己计提做分录即可   

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你好；     1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  
2023-02-15
同学你好， 1.计提工资时： 借：管理费用-应付职工薪酬 管理费用-社会保险费（单位承担部分） 管理费用-住房公积金（单位承担部分） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 应付职工薪酬-住房公积金（单位部分） 2.缴纳社保和公积金时： 借：应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 其他应收款--社保（个人部分） 其他应收款--公积金（个人部分） 贷：银行存款 3.个税是在实际发放的时候才会涉及 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-住房公积金（个人部分） 应交税费-个人所得税 4.缴纳个税的时候： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2021-01-08
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-17
计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 先发放工资时                借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-17
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2024-07-12
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