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老师，您好，交个税想用其他应收款过渡一下，具体怎样写分录

2023-02-17 14:42
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-17 14:44

同学你好 应该是这样做的，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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快账用户2145 追问 2023-02-17 14:48

你好，老师，个税用其他应收款，这个没提现出来呀

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齐红老师 解答 2023-02-17 14:54

先交的个税后发的工资吗

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快账用户2145 追问 2023-02-17 15:43

先发的工资，因为我们是劳务公司，工资表做出来就发工资了，人员多都是按照应发数发的，次月申报个税有多少再收取

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齐红老师 解答 2023-02-17 15:49

同学你好 借应交税费个税 贷银行存款 不用通过其他应收款

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快账用户2145 追问 2023-02-17 15:50

个税需要计提么

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齐红老师 解答 2023-02-17 16:00

这个是包含在工资里计提

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同学你好 应该是这样做的，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-17
你好，一样的，只不过是把其他应付款这几个字改成其他应收款。
2023-05-17
借：税金及附加-城市建设维护税，
借：税金及附加-教育费附加，
借：税金及附加-地方教育费附加，
贷：应交税费-城市建设维护税，
贷：应交税费-教育费附加，
贷：应交税费-地方教育费附加。
2023-06-23
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2020-08-08
你好， 其他应收款～法人 贷 银行存款 因为银行存款收入30多万 ，是你们业务收入老板收了
2021-11-13
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