其他应收款-投标保证金：期末借方：-2000元。原因当时（未建账：现金付出去，两年以后项目结束，银行收到保证金款项），怎么调整这一笔分录

就做这一次分录就行是吗老师

你好是的 做这个一个就可以

还有一个问题，其他应付款实际都是其他应收款，为什么不使用其他应收款科目核算？分公司科目使用错误，怎么调整。

你好 第一次发生的业务是你们转给他的吗 是的话可以修改 借其他应收款 贷其他应付款

其他应付款-个人，期末余额，负数

其他应付款-个人，其他应付款-单位。余额表，期末余额都是负数。

相反分录做调整是不是就可以了。