请问公司收到财政拨付的专项款用于支付联合体差旅费、会议费、专家费，现在付了联合体会议费开的是专票，这边有进项税，会计分录怎么做呢？

那专项应付款怎么冲减呢？

借：专项应付款 贷：营业外收入-政府补贴

专项应付款文件要求需要单独列账，这边不是应该用管理费用冲减专项应付款嘛？主要就是我不知道进项税怎么在里面冲减，然后我这个进项税是否可以抵扣，是一般纳税人。

这张图片，前面那张错了。麻烦老师帮我看下。

按我说的分录做就是了

就这笔专项款花完了，到时候就直接按照你说的做成营业外收入就可以了，对吧？ 不是刚收到专项款就做成营业外收入吧？