民营医院职工医疗保险医疗机构月结算费用拨付表，怎么看跟单位结算的金额，是看结算小计这一块吗

（1）甬江公司本月应付职工薪酬总额1300000元，工资费用分配配汇总表中列示的产品生产人员工资为1100000元，车间管理人员工资为72000元，企业行政管理人员工资为64000元，开发专利产品发生职工工资18000元（假设按规定可予以资本化），销售人员工资为46000元；（2）甬江公司按照规定，分别按照职工工资总额的10%、12%、2%和10%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，缴纳给当地社会保险经办机构和住房公积金管理机构;（3)甬江公司分别按照职工工资总额的2%和1.5%计提工会经费和职工教育经费；（4）甬江公司根据“工资结算汇总表”结算本月应付工资总额1300_000元，其中：按规定计算代扣代交职工个人所得税20000元，代扣住房公积金130000元，代扣职工养老保险40000元、医疗保险12000元、失业保险2600元，余款以现金支付。（5）甬江公司以银行存款缴纳职工社会保险费和住房公积金，缴纳个人所得税。（6）甬江公司以现金支付职工张某生活困难补助800元。

（1）2020年12月，应付职工工资总额为703000，工资费用分配汇总表，中显示的产品生产工人，工资为49万元，车间管理员工资为105000元，企业行政管理人员工资为90600元，专设销售机构人员工资为17400，编制工资计提分录（2）联华公司根据工资联华公司根据工资费用分配汇总表，结算本月应付职工工资，其中，企业代垫，职工家属医药费5000元，代扣职工医疗养老失业保险费共计83000元，代扣住房公积金92000元，代扣个人所得税12300，实发工资510700，编制发放工资分录

民营医院职工医疗保险医疗机构月结算费用拨付表，怎么看跟单位结算的金额，是看结算小计这一块吗

甲公司增值税采用一般计税方法，2022年11月30日发生如下职工费酬业务：(1)计算分配本月应付职工工资1000000元（其中生工人工资600000元，车间管理人员工资120000元，厂部管理部门人员工资200000元，销售人员工资50000元在建工程人员工30000元)。(2)月末分别按工资总额的8%、20%、2%、10.5%、2%和2.5%计提医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、住房公积金、工会经费和和职工教育经费。编制11月30日分配工资时的会计分录；编制11月30日计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费、住房保险费、公会经费和职工教育经费时的会计分录；（最好有计算过程，我要看一下是怎么得出来的）

请问老师，单位没有给员工上补充医疗保险，上了五险一金，但是员工在医院看病，除了医院报销外的，自付部分单位再给员工报75%。请问这部分报销的费用放到福利费核算可以在企业所得税汇算清缴时扣除吗？