老师你好，去年暂估了一些材料，今年收到，但金额比我暂估的大，那我应该怎么做账务处理？谢谢

是的，那现在收到票大于我的金额，应该怎么处理

你好，纳税调减就可以了，借应付账款带原材料，借原材料贷以前年度损益调整，然后再做发票的，借原材料贷应付账款，借以前年度损益调整，贷原材料。

不是先红冲暂估吗？

你好，第一个分录和第二个分录就是。

红冲暂估：借原材料18，贷应付账款18，再做实际收到的发票金额，借：19800，贷应付账款19800，这多出来的18000怎么处理

以前年度损益调整，你怎么没有做？

借以前年度损益调整 贷原材料18000。

柠檬云没有这个以前年度损益调整这科目，那我应该放在哪里合适

利润分配，未分配利润。

借：利润分配—未分配利润18000 贷：原材料18000这样吗？

对的，是的，是这么做的。

哦，那如果去年没有暂估的话，汇算清缴前收到的发票就直接做 借：利润分配—未分配利润 贷：原材料 是这样的吗？

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢