老师，您好，建筑公司支付机械租赁款后，三年了，对方一直不开发票，该笔款项支付时挂在其他应收款里，请问该怎么处理。

那现在该怎样做账

之前已经做借：其他应收款，贷：银行存款

直接将这个计入相关成本，可以

现在是否能做借：工程施工，贷：其他应收款

对的，对的，这样其他应收款就平了

然后到次年做企业所得税纳税调增吗

对的这块不能税前扣除，要调增

纳税调增时又怎么做账

你好，纳税调增主要是针对从税务口径考虑。接调整申报表就可以。不影响财务账务的处理。

那就是不做账务处理，在报表上调增就行，是吧

是的，这是税快永久性差异

企业所得税汇算清缴时，调增交的企业所得税怎么做账