增值税，企业所得税附加税，房产土地使用税，印花税，水利基金，工会经费，。每月是不是只用计提增值税，别的都是实缴再做账是吗？小规模和一般纳税人是一样的？增值税需要计提吗？

你好，如果你是一般纳税人，这些都是按月的，除了增值税是结转，其他的都需要按月计提的。

2023-02-23

同学你好，小规模纳税人的增值税也是价外税，不直接影响企业所得税

2022-02-02

你好是的，这个是不一样的。小规模是借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。像附加税和所得税都是一样的。

2025-03-27

小规模的如果需要交增值税，不用计提增值税借银行存款贷主营业务收入应交税未应交增值税，然后缴纳的时候，在4月份借应交税费应交增值税贷银行存款。 3月底的时候，借税金及附加贷应交税费附加税印花税。 4月份缴纳借应交税费附加税印花税贷银行存款印花税可以计提，也可以不用计提。准则里面规定的是不计提，实际做账中，你们自己选择。

2025-04-10

小规模增值税不用计提的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候，既借应交税费应交增值税贷银行存款按季度申报的都是按季度来计提附加税的借税及及附加贷应交税费附加税印花税准则里面规定可以计提也可以不用计提。如果你计提的话，也是按季度申报的，在季度末计提借税金及附加，贷应交税费印花税企业所得税的，季度末计提借所得税费用贷应交税费企业所得税。

2025-01-14