老师我三季度成本不够，就多做了一笔分录，暂估账，借 工程施工 贷 应付账款暂估入账，我四季度应该怎么做呢？这账又做不平，怎么调一下？

给个分录呀老师？

同学你好 借工程施工负数 贷应付账款暂估负数

然后呢，老师？

那我那个图片，是四季度的汇总表，你看不平，怎么调一下呢？

然后按照收到的发票再做蓝字分录 借工程施工 贷应付账款

那工程施工借贷方金额不一样，结转成本按贷方还是借方金额结转？

同学你好 这个是按照你收入对应的成本比例来结转的

那收入是1886908.56，工程施工这次报的票太多都挂账的

怎么结转成本

同学你好 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

老师还是有点不懂

记住吧 背下来 建筑业的这是基本的分录

我是小规模的

老师你还得看一下我的这个账，怎么转平呢？本年利润还得结转呀，不然就得多上企业所得税呀？，麻烦老师看一下，我根据T型账做汇总表，怎么两个金额不相等，怎么办？