纯外贸企业实行免退税,免出口环节销项税,退进项税
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月,有关经济业务如下:购进原材料一批。取得增值税专用发票,注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万,出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额;若本期内销货物不含税销售额为90万,计算当期的“免、抵、退”税额。
您好老师,想问下生产企业的出口退税,假如有内销外销, 内销100万(销项13万,进项6.5万)外销100万(原料进项5.5万),现在我想算产品的成本,要包含出口退税额的。征退税率都是13%,如果按照免抵退的计算方法,外销的进项抵顶内销销项,13-6.5-5.5,有1万的应纳税额,这样没算出来退税额,我能不能理解成,退税额就是5.5万,产品成本就扣掉这个5.5万就可以? 不知道这样是否正确
贸易方式为进料对口,计划分配率备案39.93,对退税有什么影响吗?按照一般贸易算法,本月出口销售额100万*13%退税率13万,留抵进项20万,应退税额13万,现在进料对口,退税还是有其他的算法?
请问一下老师,我们做外贸进出口的,我们购进了一批货,开票金额为:500吨*2万元/吨=1000万元(不含税价)税额为130万元,但是这批500吨的货其中一半出口到国外,一半在国内销售,请问这个250吨的货出口到国外能做出口退税吗?能退多少钱呢?(退税率也是13%)
我们公司外贸企业,要做出口退税的,11月份在国内采购一批货100万,税额13万,现在把这批货销售到国外,我们开了出口发票,出口销售收入为200万,请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢?进项税13万要退税的,要在增值税申报表中填写???出口销售收入为200万又在哪里填写呢
老师,我们是外贸企业,去年有2笔报关单没有申报增值税和所得税,所以税务要我调整了去年的增值税报表和所得税报表,那账务处理需要怎么做呢,是做到今年吗,还是
支付公司:商户打款认证转入对公0.03 怎么写分录
老师,我想问一下,个税申报系,申报的收入是按应发工资填的金额,还是按实发工资填的金额
老师盈余公积也要交印花税吗
销售提成怎么合理避税
月度目标=年度目标/12个月(年度目标就是:生产总产出数金额或主营业务收入,待定) 这句话可以这么写吗
要抵扣销项税额时,看期末留抵税还是上期留抵税
老师,我们有家公司,小规模,要做破产清算,需要怎么做,对外需要的报表必须用外账做的那一套吧
老师你好,怎么区分什么时候用债券投资,其他债权投资,其他权益工具投资
老师,外圆内方是什么意思
那进项不是13吗 为什么是退26呢
你可以把题目发上来吗?
这个是生产企业,应纳税额是-21,应退税额为什么是用300*13%,这个算法不是相当于销项吗
同学,我把计算过程列出来了,你看能理解不
老师,我不明白免抵退为什么不是26,而是用外销*税率,外销*税率那不是销项税吗,出口退税不是退进项嘛,为什么不是26VS21,
那只是一个计算应退税的参考数,仅用来参考