纯外贸企业实行免退税,免出口环节销项税,退进项税

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月,有关经济业务如下:购进原材料一批。取得增值税专用发票,注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万,出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额;若本期内销货物不含税销售额为90万,计算当期的“免、抵、退”税额。
您好老师,想问下生产企业的出口退税,假如有内销外销, 内销100万(销项13万,进项6.5万)外销100万(原料进项5.5万),现在我想算产品的成本,要包含出口退税额的。征退税率都是13%,如果按照免抵退的计算方法,外销的进项抵顶内销销项,13-6.5-5.5,有1万的应纳税额,这样没算出来退税额,我能不能理解成,退税额就是5.5万,产品成本就扣掉这个5.5万就可以? 不知道这样是否正确
贸易方式为进料对口,计划分配率备案39.93,对退税有什么影响吗?按照一般贸易算法,本月出口销售额100万*13%退税率13万,留抵进项20万,应退税额13万,现在进料对口,退税还是有其他的算法?
请问一下老师,我们做外贸进出口的,我们购进了一批货,开票金额为:500吨*2万元/吨=1000万元(不含税价)税额为130万元,但是这批500吨的货其中一半出口到国外,一半在国内销售,请问这个250吨的货出口到国外能做出口退税吗?能退多少钱呢?(退税率也是13%)
我们公司外贸企业,要做出口退税的,11月份在国内采购一批货100万,税额13万,现在把这批货销售到国外,我们开了出口发票,出口销售收入为200万,请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢?进项税13万要退税的,要在增值税申报表中填写???出口销售收入为200万又在哪里填写呢
跨区域开票,是哪个月开票了,在建筑地报哪个月的个税吗,还是不管开不开票,都需要在建筑地报个税
异地建筑项目,开了外经证,2026.3月完工的话,之前开票金额均已预缴了增值税及企业所得税及个税,那3月的个税需要申报吗?是2026.3月申报了3月个税,再去电子税务局上做反馈是吗?
公司短期没钱 股东可以借款给公司吗 后续年底要是没有还 需要交什么稅啊
请问老师,取得发票的项目名称:建筑服务*设备安装费,还有一张:劳务*维修费,入什么科目合适?
老师 我的年度汇算时 工资薪金账载金额填的46500 实际发生金额37300 税收金额46500 但是截止到12月份 我的个人所得税申报的工资总金额是37300 那么我申报残疾人保证金时填写那个金额呢 ?
请问,建筑公司去年签的材料合同用的原材料,今年才开来发票,这个账务得怎么处理?
老师有个公司要注销,他要给我们开发票请发票库存,这个有风险吗
老师您好,合伙企业做税务注销,是不是不用像公司那样需要点企业所得税清算报备后才能申报当期和年度所得税报表呢?点预检时候没有出来这个报备,这样申报2026年第一季度和年度经营所得能直接申报吗?还有合伙企业工商注销需要公示满7天吗?还是税务做完就可以直接做工商了?
老师您好,公司名义去买车是不是便宜一点嘛
老师,个人所得税先公司扣的。到时候我还要还这笔钱。我现在报工资个税公司扣的,我打印出来完税证明了,现在这笔分录怎么做合适?没在工资表体现
那进项不是13吗 为什么是退26呢
你可以把题目发上来吗?
这个是生产企业,应纳税额是-21,应退税额为什么是用300*13%,这个算法不是相当于销项吗
同学,我把计算过程列出来了,你看能理解不
老师,我不明白免抵退为什么不是26,而是用外销*税率,外销*税率那不是销项税吗,出口退税不是退进项嘛,为什么不是26VS21,
那只是一个计算应退税的参考数,仅用来参考