出口货物，根据报关单已开票700万元，由于后来未去国外安装调试，故客户实际付款给我司600万元，还有100万元不再支付给我司，目前账面挂账应收账款100万元，则这100万元如果开具红字普票，应该如何开？因为报关单涉及30几种货物，那么开100万红字是随便选几个开，还是怎么开呢？（因为国外的安装调试金额包含在各个货物价格中，报关单是货物，已开的普票也是货物）

同学你好这个按照蓝字发票来开的呀

2023-02-27

你好，同学冲减100收入，红字处理的

2023-02-20

可以的，可以这么做的。

2023-12-04

1.关于红字发票的账务处理：你做的账务处理是正确的。当因为客户不再支付款项而需要开具红字发票时，对应的收入应该以负数方式记录，表示这是一笔负面的收入。这与应收款项的冲销处理类似。 1.关于进项税额转出的账务处理：当货物出口后，若因某些原因（如买方破产、拒付等）导致你无法收到全部款项，对于已收到的部分，应先进行出口退税的处理。然而，对于未收到的部分，你确实需要进行进项税额的转出处理。对于此部分，你可以将其计入“主营业务成本”或“以前年度损益调整”。若该笔款项与2020年或2021年的开票有关，那么可能需要通过“以前年度损益调整”来进行处理。 1.关于进项税额转出的申报：你需要根据税法和当地税务机关的规定进行申报。通常，你需要在相应的增值税申报表上填写进项税额转出的金额。具体的申报方式可能会因地区和税法差异而有所不同，因此建议你与当地税务机关联系，获取具体的申报方法和要求。 1.关于红字发票的增值税申报：红字发票的增值税申报与普通发票的申报方式类似。你需要在增值税申报表上填写红字发票的详细信息，包括发票号码、金额等。具体的申报方式和要求也可能因地区和税法差异而有所不同，因此建议你与当地税务机关联系，获取具体的申报方法和要求。

2023-12-13

问题1：针对无法履行的义务无法收款的部分100万需要开具红字发票不？答：是的，对于无法履行的义务和无法收款的部分100万元，你需要开具红字发票（负数发票）进行冲销。这是因为你的实际收款金额与原先开具的发票金额不符，需要通过红字发票来调整。问题2：需要本年在出口退税管理里面进行相应的负数申报不？答：是的，由于你的实际收款金额少于报关单金额，你需要在出口退税管理里面进行相应的负数申报。这将确保你的退税金额与实际收款金额一致。问题3：是要将无法收回的这部分100万元（未税金额，发票是免税的）计算13%税率得出销项税额，作为不开具发票申报增值税销项税额不？或者选择进项税额转出，二选一，选择其中一种方式就行吧？答：是的，你需要将无法收回的这部分100万元计算销项税额。由于你的发票是免税的，你需要按照适用的税率（如13%）计算销项税额。然后，你可以选择不开具发票申报增值税销项税额，或者选择进项税额转出。这两种方式中选择一种即可。

2023-12-13