演示账套

企业出租房屋，收款时缴增值税，下月开具发票，应该什么时候确认收入？怎么做分录？

2023-02-27 19:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-27 19:25

你好，你这个开票是按年开具吗？

齐红老师解答 2023-02-27 19:26

税是按开票时候缴纳，收入按月确认

快账用户4381 追问 2023-02-27 19:30

发票是按月开的，但客户付款时间不一定按合同走，有时早有时晚

齐红老师解答 2023-02-27 21:23

那就挂着往来，等钱收到冲

快账用户4381 追问 2023-02-27 23:10

都是先收钱的，收到钱了我们下月就开票，但收款当月缴增值税。这样企业所得税的收入确认时间按收钱还是次月开票？怎么做分录？

齐红老师解答 2023-02-28 11:33

纳税人超过一年以上租赁期，一次收取的租赁费，出租方应按合同约定的租赁期分期计算收入，承租方应相应分期摊销租赁费。你可以分期确认收入，收到钱了我们下月就开票，但收款当月缴增值税。收钱的时候做往来，等开票的时候确认收入

快账用户4381 追问 2023-02-28 12:36

我上面说了，款是按月收的，票也按月开。比如我这个月收了一个月租金缴了增值税借：银行存款 10500 贷：其他业务收入-租金收入10000 应交增值税-销项税500 然后下个月开票，怎么做分录？

你好，你这个开票是按年开具吗？

2023-02-27

你好税是开票时交收入按月确认

2021-12-09

借预收账款，负数贷主营业务收入、负数应交税费负数借预收账款，贷主营业务收入。

2023-01-14

同学，你好按照42275.23来申报

2023-12-30

你好，这种有风险，因为你的增值税销售额和所得税销售额不一致。税务局会找你们的房产税的，这个没有关系。

2023-01-15

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