老师 你看我发的回执单 这个人社保挂靠在我们公司 他转给我们公户转了3个月的社保费 后来我看有这样挂靠的情况 就跟他说公司不能挂社保 然后退了2个月的费用给他了 因为已经给他交了一个月的了 得扣下来 您看看我截图的，老师我想问下哈 这样的情况我看到这个回执单我怎么记账呀 老师指导一下吧！

你这个人做工资报个税没有； 个税1月份没给他做 这个人之前在公司上班 个税、工资都给他做过，后来12月底离职了 由于他没有尽快找到工作 又担心社保断交 所有他就个人转了社保个人部分和单位部分一并转给公司 让帮忙交1-3月的社保 所以1月个税没给他报了 老师您看看这样的情况我需要怎么处理一下呢

老师 我这样描述您能理解吧啊 麻烦您帮忙指导一下吧啊？

你好；   你个税要报哈； 你 可以考虑把 社保金额 做到工资表里面去报；  扣除社保金额；  就是你支付金额是0  ；这样好一些； 不然  到时怕你没有报个税； 有风险的  

嗯嗯 那好的 我个税给他报上 然后工资表按照老师说的扣完社保之后是0 那您看看2月3月的社保我们单位退给他了啊 这个怎么做呀

你好1.    是的； 就这样好一些2. 你收款做的啥科目的  

收款我还没做呢 我不知道怎么做比较合适 毕竟是外账 如果是内账就好办了 老师 您给建议一下吧啊 收款的时候怎么做 退给他款的时候怎么做 帮忙写下分录吧啊？