请问老师总分公司合并，有一笔是与总公司发生的业务收入6万，应收账款也收齐（平了）那么6万收入如何做抵销分录

请问老师总分公司合并，有一笔是与总公司发生的业务收入6万，应收账款也收齐（平了）那么6万收入如何做抵销分录

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？

老师，请问一下，总公司把货品卖给分公司开票确认收入成本，分公司卖出货品确认收入成本，现在汇总缴纳企业所得税时如何合并抵销?如果分公司卖出去的货品只做了应付账款-暂估，总公司没做帐，该如何合并抵销?

老师问一下，我们总公司下面有分支机构，账套自己做自己的，申报的财务报表都是总公司汇总申报的，多年前有一笔收入，当时是分支机构的收入，发票开了没到账(分支机构开的发票，现金收入做分支机构，银行转账做总公司的收入)，下个月对方把钱打到总公司这里，本来这笔挂账应该挂在总公司这里，现在发现这笔账挂在分公司这里，而总公司那里又做了收入，变成做了两次收入，现在想把分公司这笔销掉，这个账务怎么处理?

老师，总公司给分公司断断续续转了400多万，用来支付分公司的员工工资，日常报销。做账记录的是往来款，分公司也没有业务收入，总公司这边该怎么平这笔账呢？