你好,原来开票出去做什么分录,你查一下,开了红字就按照原来的分录 做负数就可以了,如果是汇算清缴前开,得汇算清缴调
你好老师,咨询个问题:去年的业务也开具普通发票了,今年涉及到退货一个产品,先把去年的发票红冲红冲的分录是:红字借应收 红字贷以前前度损益 税金 今年在重新开具剩余的金额 借 应收 贷以前年度损益 税金吗
小企业会计准则,去年发票销售退回,开了红字发票,分录怎么做
你好,去年发票,今年开具红字发票,对去年企业所得税是否有影响?今年的收入是否可以冲红字发票
今年开了红字发票,红字发票对应的是去年的发票,分录怎么写?会涉及到企业所得税的汇缴?
今年开了红字发票,红字发票对应的是去年的发票,分录怎么写?会涉及到企业所得税的汇缴?
某企业一台汽车原使100000元,预计净残值率为4%,预计使用\n年限为10年(采用直线法计提折旧)。要求:计算出固定资产年折旧半,年折旧额和月折旧率、月折旧领。\n年折旧率=\n年折旧额\n月折旧率\n月折旧额.\n
A工厂4月初结存甲材料2000千克,单价3.50元,计7000元。4月份发生的有关甲材料的收发业务如下:(1)3日,购入甲材料1000千克,单价3.70元,计3700元。(2)10日,发出甲材料1600千克。(3)12日,购入甲材料2000千克,单价3.75元,计7500元。(4)21日,发出甲材料2500千克。要求:全月一次加权平均法计算4月份A工厂发出存货的总成本和期末存货结存成本。加权平均单价=
5.企业销售产品包装物一批,实际成本2000元,单独计价3000元,税额390元已收。6.购入不需安装生产设备一套,买价20000元,增值税2600元,运杂费1000元,款项以银行存款支付,设备已交付使用。7.某企业2010年6月1日销售产品一批,价目表中该产品价格(不含税)为100000元,增值税税率13%。商业折扣为“10%A销售B收款8.某企业8月7日,从乙公司购入A商品一批,不含税价款10万元,税率13%,入库。,双方之前已预付2万元价款,余额在收货后一次支付。.设某企业为小规模纳税人,征收率3%请对上述(5)-(8)小题编制会计分录(8分)
.设某企业为小规模纳税人,征收率3%请对上述(5)-(8)小题编制会计分录(8分)
某企业8月7日,从乙公司购入A商品一批,不含税价款10万元,税率13%,入库。,双方之前已预付2万元价款,余额在收货后一次支付。
某企业2010年6月1日销售产品一批,价目表中该产品价格(不含税)为100000元,增值税税率13%。商业折扣为10%A销售B收款
购入不需安装生产设备一套,买价20000元,增值税2600元,运杂费1000元,款项以银行存款支付,设备已交付使用。
企业销售产品包装物一批,实际成本2000元,单独计价3000元,税额390元已收。
企业应收胜利公司账款50000元,现确认无法收回,经批准直接转销(小企业)
企业收到蓝天公司投入的机器设备和专利技术。该全新大型机器设备,价值100000元,关税10000元,企业自己用现金支付运输途中发生的费用2000元,设备运达企业并进入安装环节;专利技术账面价值10万,市场价值20万。
如果汇算清缴后,冲当年收主不需要 再调整
不需要用以前年度损益调整这个科目?
老师再确认你的一个问题,这个红冲是退货还是红冲了再开?再看账务处理
这个红冲就是退货
有什么区别老师,我是小白,可以具体教教我嘛
你好,如果 是退货直接红冲收不需要 以前年度损益调整,也不用用汇算清缴咯。
你好,如果 是退货直接红冲当年收入,不需要以前年度损益调整,也不用用汇算清缴咯。
这个不分企业会计准则或者小企业会计准则?
退货是去年开的发票,今年才开具的红字发票,不涉及企业所得税的汇缴?
根据《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第一条第五项规定:"企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回.企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入."所以您企业是在今年开具的红字发票,应冲减今年的销售收入,不影响上年度的汇算清缴.
红冲了以后再开还影响?
同学,你不是说是退货吗?如果你等闲销售就做正数账务处理就行,退货就是冲减收入。