老师，我今年第一次做汇算清缴：是汇总22年的全年费用做纳税调整吧？业务招待费不超过发生额的60%且最高不超营业收入的0.5%.等等还有其他限额，然后去填财务报表，是这样吗？请老师指点
您好 是汇总22年的全年费用做纳税调整 业务招待费是这样计算扣除 先填财务报表 然后再填汇算清缴申报表
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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老师，我今年第一次做汇算清缴：是汇总22年的全年费用做纳税调整吧？业务招待费不超过发生额的60%且最高不超营业收入的0.5%.等等还有其他限额，然后去填财务报表，是这样吗？请老师指点
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老师，23年12月新注册公司，目前没有收入，也没有发放工资，那业务招待费费又发生，这个怎么办？ 直接计入管理费用有-业务招待费 那这个标准我怎么核算 24年才开始的呀，你在担心啥呢？ 年底在按营业收入14%以内来计算纳税调增吗？ 业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5％。 老师那这样是不是计入开办费更好？开办费不用受营业额比例限制？
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老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点
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今年汇算清缴有哪些需要注意事项？老师
我们企业是光伏安装，前期建电站投资很大，前几年都是亏损，后期慢慢回本盈利。22年企业所得税为0.这样，我要做汇算清缴的时候应该也是0，对吗？老师
请问没有任何费用支出么
前期投资大啊。成本票几千万。有费用，但是利润是负数
那您说的填0是什么意思
汇算清缴完后，不需要交企业所得税税啊
第一次做汇算清缴 您可以听下学堂的课件 比较详细 同学麻烦您别催好么 看见了肯定会回的 周末您等着在填表格么？
对啊，我在做呢
具体是听哪个课
利润是负数 要根据利润表数据填写申报表 然后还有超出扣除限额的 没有发票的 不允许税前扣除的 都要调整
所有调整完后，利润仍是负数，那我的汇算清缴全年就没有需要补税的吧老师？那最后汇算清缴不还是0吗？老师
所有调整完后，利润仍是负数，汇算清缴全年就没有需要补税 应纳所得税是0
谢谢老师
不客气哈 欢迎有疑问继续提问